Налогообложение сделок с недвижимостью: особенности и обязанности. Я продал или собираюсь продать недвижимость Налогообложение сделок с недвижимостью

Продать квартиру бывает не только сложно, но и дорого. И если на гонораре риэлтора при желании можно сэкономить, то некоторых других обязательных расходов бывшему владельцу недвижимости никак не избежать. Свою долю от прибыли может потребовать государство – в виде налога с продажи жилья. В каких случаях собственникам нужно платить пошлину в казну, и как её законно уменьшить?

Налог при продаже недвижимости – когда и сколько платить

Продажа недвижимости – самый распространенный способ быстро пополнить свой счет кругленькой суммой. Неудивительно, что казна претендует на часть свежеприобретённого дохода налогоплательщиков. По российскому законодательству, для резидента (человека, который проводит в стране более 183 дней в году) НДФЛ составляет 13%, а для нерезидента - 30%. Однако платить приходится не всегда.

Государственная пошлина распространяется, в первую очередь, на зажиточных россиян, которые инвестируют в недвижимость и зарабатывают на быстрой и выгодной перепродаже. Поэтому от налога освобождаются собственники, которые владеют объектом более трех лет. С 2010 года они даже не обязаны указывать факт сделки в своей декларации о доходах. Правда, скоро налоговое законодательство ужесточится и с 2016 года минимальный срок владения имуществом увеличится до 5 лет.

Чтобы ненароком не нарушить закон, продавцу важно понимать, с какого момента он официально считается хозяином имущества. Налоговые органы учитывают не день совершения сделки, а дату, которая значится в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. Правда здесь могут быть некоторые исключения.

К примеру, новая запись в Росреестре может появиться в процессе узаконивания перепланировки или при передаче доли недвижимости члену семьи. Но это никак не повлияет на основной период владения, который начинается с момента приватизации или . Для члена ЖСК датой отсчета будет полная выплата пая, а для наследника – день смерти прежнего владельца квартиры.

Как уменьшить налог – законные способы сэкономить

Если жизненные обстоятельства или коммерческий расчёт вынуждают , не дожидаясь трехлетнего срока, платить налоги придется. Но совсем не обязательно, что это будет вся сумма, положенная по закону - государство дает гражданам возможность вполне легально снизить пошлину. Для этого необходимо уменьшить налоговую базу: ту сумму, от которой отсчитывается процент отчислений в казну. Для этого есть два основных способа:

Подтвердить расходы на покупку объекта

При продаже инвестиционной квартиры государство претендует только на налог с прибыли, которая представляет собой разницу между стоимостью покупки и продажи объекта. Но для этого собственнику придется подтвердить факт приобретения жилья и свои первоначальные расходы. Это может быть договор купли-продажи или ДДУ.

Получить налоговый вычет

Легально уменьшить свою прибыль в глазах налоговой инспекции можно и с помощью имущественного вычета. Закон установил сумму в 1 млн рублей, на которую человек вправе сократить официальный доход от сделки и, соответственно, сумму пошлины. Эта преференция дается на конкретный налоговый период: то есть воспользоваться ей можно лишь 1 раз в год. Поэтому несколько объектов недвижимости выгоднее продавать с перерывом, чтобы они попали в разные декларации 3-НДФЛ.

Кроме того, для законопослушных продавцов есть еще один официальный путь избежать отчислений в казну. У каждого гражданина есть право раз в жизни воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилья – получить назад от государства 13% налога на часть стоимости новой квартиры (2 млн рублей), которая была потрачена на приобретение квартиры. Если сразу после продажи объекта человек покупает другую недвижимость, он может попросить чиновников сделать взаимозачет: уменьшить размер налога на сумму, которую должен получить из бюджета.

Дорогой подарок

Налоговое законодательство довольно строго относится к имуществу, которое досталось человеку «просто так». Самой большой пошлиной облагаются квадратные метры, выигранные в лотерею: в казну придется вернуть 35% от стоимости «приза». Дарственная на недвижимость обходится дешевле – 13% от суммы, которая указана в договоре дарения.

При этом у некоторых граждан возникает соблазн искусственно занизить стоимость квартиры, однако увлекаться этим не стоит. Если цифры в документах будут отличаться от рыночной более чем на 20%, это вызовет у налогового инспектора обоснованные подозрения и может закончиться проблемами с законом.

Бесплатно передавать друг другу квадратные метры можно только в узком семейном кругу. Россияне вправе спокойно получать жильё в подарок от супругов, родителей, детей, бабушек, дедушек и внуков, а также братьев и сестер. Более дальним родственникам придется раскошелиться.

Пошлина на новостройки

Больше всего инвестиционных квартир приобретается именно на первичном рынке. Люди покупают , чтобы через пару лет заработать на выгодной перепродаже готового жилья. Большинство из них не дожидается сдачи дома в эксплуатацию и реализует свои активы по договору переуступки прав собственности, что позволяет быстрее извлечь прибыль и вновь пустить деньги в оборот.

При этом в среде инвесторов распространено заблуждение, что в случае переуступки продавец освобождается от уплаты пошлины по принципу: нет объекта, нет прибыли от продажи. Однако по закону в налоговую базу входят все доходы гражданина. В данном случае – это будет разница между суммой покупки и продажи строящейся квартиры, с которой государство возьмет свои 13%.

Определенные нюансы есть в ситуации с частными «недостроями». На строящийся жилой дом, который находится в собственности у продавца меньше трех лет, не распространяется вычет в 1 млн рублей, установленный для квартир. С юридической точки зрения это «иное имущество», прибыль от реализации которого можно официально уменьшить лишь на 250 тысяч. Поэтому участок с недостроенной дачей выгоднее продавать как два объекта, отдельно указывая стоимость каждого из них в договоре.

Следует отметить, что каждый собственник несет бремя по содержанию принадлежащего ему имущества. Совершая сделки с квартирами, вы становитесь участниками гражданского оборота, и вы должны платить установленные законом налоги. Это абсолютно нормальный цивилизованный процесс. Однако нет необходимости платить лишние налоги, если законом предоставляется право их не платить. Для этого при совершении сделки необходимо оценить все плюсы и минусы и выбрать оптимальный вариант.

Уплата налогов при сделках с недвижимостью

Но между тем следует учесть, что есть особенности уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и предоставляемыми имущественными вычетами. Объектом налогообложения НДФЛ согласно п. 1 статьи 209 Налогового кодекса (НК) признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В отношении купли-продажи недвижимости устанавливается налоговая ставка в размере 13% (п. 1 статьи 224 НК). Согласно п. 3 статьи 210 НК для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в 13% налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. При купле-продаже недвижимости налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Вот и давайте с этим разберемся.

Налогообложение» Глава девятая

И каждая из них платит установленные законом налоги. Собственник, продающий недвижимость (Продавец), платит налог с дохода (НДФЛ) от ее продажи. Согласно Налоговому кодексу РФ, доходы россиян от продажи недвижимого имущества (подоходный налог) облагаются налогом по ставке 13 % с суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Особенности ответственности при налогообложении сделок с недвижимостью

Суть налогообложения получаемого дохода определяется нормами Налогового Кодекса РФ. Действие данного закона распространяется как на резидентов, так и на лиц, не имеющих статуса налоговой принадлежности. Расчет подоходного налога производится путем умножения процентной ставки на сумму, полученную в результате продажи квартиры. Однако зачастую недвижимость реализуется по причине необходимости расширения жилищной площади, а о получении дохода речи не идет.

Осуществление сделок с недвижимостью в большинстве случаев обязывает стороны к уплате установленных законодательством налогов. Уклонение от уплаты может привести к начислению штрафных санкций. Обязательства по оплате налогов возникают после оформления права собственности на недвижимость с постановкой на учет в Едином государственном реестре (ст. 551 ГК РФ). Рассмотрим отдельные виды налогов по сделкам с недвижимостью.

Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости

Еще одно важное изменение внесено в Налоговый кодекс в части определения размера дохода, подлежащего налогообложению при продаже недвижимости. Сегодня на вторичном рынке широко применяется не вполне законный механизм ухода от уплаты налогов. Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Налогообложение сделок с недвижимостью

Добрый день, сегодня мы поговорим о всеми любимой теме — уплате налогов. А именно, об уплате налогов при совершении сделок купли-продажи недвижимости физическими лицами. Как говорят в Америке: «Неизбежны только 2 вещи — смерть и налоги». Поэтому необходимо знать, какие налоги вы обязаны заплатить, какие льготы вам предоставляет законодатель, уметь пользоваться льготами и соответственно уменьшить сумму уплачиваемых налогов.

Полезные статьи о рынке недвижимости в России и СПб

Эмигрантов из России можно легко представить почти в любой стране. Скажем, в Германии, США, Франции – многие мечтают туда переехать, и многие уже переехали. Чуть сложнее с Англией, Италией и Испанией. А идеи переехать в Грецию у большинства почему-то не возникает совсем.

Налог при купле продаже квартиры

Избежать налогового прессинга могут только продавцы некоммерческой недвижимости, владеющие домом, дачным участком, квартирой или гаражом в течение 3 лет. Правило отчисления налога имеет силу только в отношении собственников, когда право на частную собственность оформлено до 01 января 2016 года.

Налог на сделки с недвижимостью

При продаже земельного участка, дачи, жилого или садового дома, находящегося в общей долевой (или совместной) собственности менее трех лет, льгота (необлагаемый налогом миллион) распределяется между дольщиками этой собственности пропорционально доле каждого, а в случае общей совместной собственности - по договорённости между совладельцами.

Налог при продаже недвижимости

НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной от покупателя жилья, начисляется и подлежит уплате, если квартира находилась в собственности продавца менее 3 лет;
бывший владелец недвижимости обязан предоставить в территориальное отделение ФНС декларацию по соответствующей форме не позднее, чем 30 апреля года, который следует за тем, когда была совершена сделка купли-продажи квартиры;
исчисленный НДФЛ должен быть полностью уплачен гражданином до 15 июля того года, когда подается декларация.

Налогообложение при совершении сделок с недвижимостью

Если проданное недвижимое имущество, находилось в собственности физического лица три года и более, то доходы от его продажи налогом не облагаются, согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Вид недвижимого имущества, количество проданных объектов, а также его стоимость значения не имеют. При этом под понятием «год» имеется в виду не календарный год (с 1 января по 31 декабря), а 12 любых месяцев следующих подряд, согласно пункту 3 статьи 6.1 Налогового кодекса.

Налог при продаже недвижимости в 2019 году

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2016-2019 г

Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.

Налогообложение и сделки с недвижимостью

Большинство сделок с недвижимостью предполагает обязательную уплату сторонами налогов . Но далеко не все граждане знают, когда нужно платить, сколько и за что. Между тем уклонение от налогов — вольное или невольное — может привести к начислению штрафов и порой ставит сделку под угрозу срыва.

Объектами налогообложения являются:

жилые дома
квартиры
гаражи
иные строения, помещения и сооружения.

Указанных сделок по своему разнообразию много. По общему правилу, обязательства по уплате налогов у сторон по сделке наступает после государственной регистрации прав собственности на недвижимость, то есть с момента внесения записей о правах в Единый государственный реестр прав.

Уплата налогов по сделке,

вытекаемой из договора купли — продажи недвижимости.

У данной сделки две стороны:

одна сторона — «Продавец»
другая — «Покупатель»

Если продавец владел объектом недвижимости или долей в нем более трех лет, то при продаже налог платить не нужно вообще. Не имеет значения, как приобреталась недвижимость — была ли эта покупка, приватизация, получена по наследству или в дар, срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как было зарегистрировано право собственности.

При продаже иного имущества:

гараж
нежилое помещение
недостроенный дом и т.д.

Находящейся в собственности менее трех лет, налог необходимо оплатить с суммы превышающей 250 тысяч рублей.

При продаже нескольких объектов недвижимости в течение одного календарного года (налогового периода), сумма дохода от их продаж суммируется , при этом налог начисляется по-прежнему с суммы превышающей 1 миллион рублей.

Ограничение по владению сроком три года установлено специально для того, чтобы оградить рынок недвижимости от финансовых спекуляций (например, купил квартиру подешевле, через год продал подороже). Считается, что при продаже квартиры в короткий период (менее 3-х лет) человек получает доход — и должен платить со своей прибыли налог.

Ограничение об освобождении налогообложением суммы менее 1 миллион руб. было установлено также специально для того, чтобы не увеличивать налоговую нагрузку на необеспеченные слои населения, но такой лазейкой начало пользоваться большинство продавцов жилья. Теперь же когда определено, что налог при покупке недвижимости возвращается с двух миллионов рублей, покупателю стало невыгодно, когда продавец занижал цену с целью уйти от налогов с продажи.

С Покупателя недвижимости налог не взимается. Но после того как он станет полноправным собственником, ему придётся платить налог на имущество. Налог исчисляется от стоимости жилого помещения: чем дороже имущество, тем выше налог . Для недвижимости стоимостью выше 500 тысяч рублей ставка составит 0,3 — 2 %.

Бывают и такие случаи, когда Продавец продает недвижимость и покупает другую одновременно. Проблем нет, если продаваемой квартирой вы владели более трех лет. В таком случае, вы имеете право на получение налогового вычета с покупаемой квартиры (если не получили его ранее). Если вы продаете недвижимость, которой владели менее трех лет, с целью купить другую квартиру, а за продаваемую недвижимость вы уже получили налоговый вычет, то вам придется заплатить налог с продажи. Но если вы никогда не пользовались налоговым вычетом при покупке квартиры, тогда при подаче декларации вы указываете одновременно и сделку продажи и сделку покупки, и вам зачитывают льготы по обеим сделкам. Если вы продаете недвижимость дороже, чем приобретаете, то подоходный налог вы обязаны заплатить с разницы в стоимости.

За подарок и наследство.

При дарении недвижимости налогов платить не нужно лишь в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками.

Так, налог не платят:

супруги
родители
дети дарителя
братья дарителя
сестры дарителя
дедушки
бабушки.

Если же человек получает недвижимость по договору дарения не от перечисленных выше родственников, он платит налог на доход от приобретения этой недвижимости (по ставке 13 %).

Налогоплательщик, получивший недвижимость по договору дарения от организации или индивидуального предпринимателя, также уплачивает налог на доход 13 % от стоимости полученного в дар имущества. Надо иметь в виду, что налоговые органы вправе требовать исчисления суммы налога с рыночной, а не с инвентаризационной (нормативной) стоимости полученного в дар имущества. Кроме того, у одаряемого появляется обязанность представить налоговую декларацию за тот налоговый период (год), в котором был получен подарок.

Что касается налогообложения наследуемого имущества, то с 1 января 2006 года эта процедура претерпела изменения. Наследник обязан заплатить налог с имущества, если свидетельство о праве на наследство выдано до 1 января 2006 года. Если свидетельство выдается, начиная с 1 января 2006 года, налог с имущества, переходящего в порядке наследования, не взимается.

Нередки случаи, когда граждане по тем или иным причинам меняют свое жилье на меньшее с доплатой. По общему правилу, получивший доплату человек обязан заплатить с нее налог на доходы физических лиц — 13 % без применения каких — либо вычетов.

Договор об уступке права требования.

Нередко квартиры в новостройках приобретаются путем заключения договора об уступке права требования жилого помещения. Дело в том, что некоторая часть квартир первичного рынка покупаются на стадии котлована и продаются частными инвесторами в период завершения строительства дома. При этом операция продажи уже построенной, но еще не оформленной в собственность новостройки очень проста: заключается договор переуступки третьему лицу (покупателю) права требования по инвестиционному договору.

Продавец платит налог в размере 13 % со своего дохода, то есть разницу между прежней и настоящей ценой квартиры. Впрочем, инвесторы всячески стараются минимизировать налогооблагаемую базу. Например, занижают сумму договора переуступки или вообще не фиксируют разницу между ценой переуступки и той, которая указана в договоре инвестирования.

Покупателю также придется платить налоги — с имущества, полученного по договору о переуступке права требования. При этом гражданин, приобретающий право требования, может получить налоговый вычет, а уступающий его — не имеет такого права.

Желаю удачи! Следующая глава под № 10 на тему «Страхование»!

Какие налоги платятся при покупке, наследовании и дарении жилья.

Подоходный налог

Подоходный налог при совершении сделки купли-продажи платит только продавец, покупатель ни в коем случае под налогообложение не подпадает. Продавец же выплачивает налог в размере 13% по общим правилам, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, с суммы, превышающей 1 млн руб., вне зависимости от количества собственников квартиры. Это правило действует, если квартира находится в собственности менее пяти лет. А если пять и более лет, то продавец полностью освобождается от налогообложения по совершенной сделке. Но важно обратить внимание на, казалось бы, очевидную вещь, которую иногда оставляют без внимания: если вы проживаете в квартире 20 лет, но приватизировали ее год назад, то в собственности она у вас находится только один год.

Другой важный нюанс. Квартиру может продавать один человек, а могут сразу 10 совладельцев. Если ее стоимость более 1 млн руб., то подоходный налог в размере 13% нужно заплатить с суммы превышения пропорционально числу собственников. То есть, если у продаваемой квартиры 10 собственников, сумма превышения будет разделена на 10 и каждый собственник с одной десятой будет платить подоходный налог.

При приобретении жилья как на первичном, так и на вторичном рынке можно воспользоваться налоговыми льготами. Если потребитель купил жилой дом или квартиру на сумму 1 млн руб., он может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму, направленную на приобретение этой недвижимости. Например, ваша зарплата по месту работы составляет 60 000 руб., вы с нее платите подоходный налог 13%. Вы купили квартиру и подали заявление в налоговую инспекцию о том, что хотите воспользоваться льготой.

Купить двушку в ближнем подмосковье: bruschaty.ru

Тогда с этого момента зарплата не будет облагаться подоходным налогом до момента, пока вся сумма выплаченных вам зарплат не достигнет 1 млн руб. Реальная экономия составит 13% - 130 000 руб. Это максимально возможная сумма, которую можно сэкономить. Она может быть больше только в случае, если на приобретение квартиры или жилого дома был получен ипотечный кредит, и по нему были уплачены проценты. Тогда налогооблагаемый доход будет уменьшен еще и на сумму фактически уплаченных процентов по кредиту.

Если сумма покупки меньше 1 млн руб., то налоговый вычет будет предоставлен только на фактическую сумму покупки. Если сумма покупки больше 1 млн руб., то льгота будет предоставлена только на сумму 1 млн руб. (с учетом указанного выше исключения).

Покупка квартиры на первичном рынке осуществляется путем заключения различных договоров, в подавляющем большинстве случаев еще на стадии строительства дома: договора долевого участия в строительстве, договора инвестирования, договора уступки. После завершения строительства заключенный договор будет являться основанием для оформления квартиры в собственность. Налоговый вычет вам будет предоставлен только тогда, когда вы предъявите налоговой инспекции свидетельство о собственности на квартиру (жилой дом).

При приобретении квартиры как на первичном, так и на вторичном рынке для получения льготы необходимо также предоставить документы, подтверждающие оплату за купленную квартиру (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, расписки или акты о получении денег, если квартира приобреталась у физического лица, и т.д.).

Получил даром - заплати налог

Физические лица, приобретающие недвижимое имущество в порядке наследования или по договору дарения, также становятся субъектами налогообложения и обязаны заплатить государству налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Ставки налога на имущество зависят от двух факторов. Во-первых, от степени родства между дарителем и одариваемым или наследодателем и наследником. Во-вторых, от стоимости имущества, являющегося объектом наследования или дарения.

Вопросы наследования очень часто становится не только предметом жарких споров, но и судебных разбирательств между родственниками. Поэтому, чтобы внести ясность, во избежание недоразумений обратимся к Гражданскому кодексу, предусматривающему порядок и процедуру наследования. В законе абсолютно четко и ясно указано, кто является наследником первой очереди, кто - второй и кто такие "другие наследники".

Необходимо отметить, что наследование может осуществляться как по закону, так и по завещанию.

По закону о наследовании, наследниками в равных долях, в первую очередь, являются дети, в том числе усыновленные, супруг и родители либо усыновители умершего, а также ребенок умершего, родившийся после его смерти. Наследниками второй очереди являются братья и сестры умершего, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. "Другими наследниками" в понимании закона "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения" являются лица, не относящиеся к числу наследников первой и второй очереди, а также привлекаемые к наследованию на основании завещания наследодателя. Стоимость квартиры (дома) для целей налогообложения определяется на основании справки БТИ. Бывают ситуации, когда лицо, являющееся наследником первой или второй очереди, оформляет наследство на основании завещания, которое дополнительно было составлено, и получает от нотариуса "свидетельство о праве на наследство по завещанию". В этом случае налоговый орган будет рассматривать такое лицо как "другого наследника" (в терминологии рассматриваемого закона) с уплатой налога по соответствующим ставкам (см. таблицу), т.е. степень родства в этом случае для целей налогообложения не учитывается (см. Письмо Министерства по налогам и сборам от 22.10.2002 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования").

Однако не стоит пугаться высоких ставок налога на имущество. Существуют случаи, когда налог платить не надо. От налогообложения в соответствии с законом освобождается, во-первых, имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, или в порядке дарения от одного супруга другому. Во-вторых, жилые дома либо квартиры и накопления в жилищно-строительных кооперативах, если наследники (либо одариваемые) проживали в этих домах либо квартирах совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства или оформления договора дарения. Подтверждением совместного проживания является регистрация по месту жительства по одному адресу, решение суда об установлении итого факта. Налоговый орган может принять в качестве подтверждения совместного проживания и справку из эксплуатирующей дом организации.

В-третьих, имущество лиц, погибших при защите СССР и РФ в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации но спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка. В-четвертых, жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования

При стоимости имущества, согласно оценке БТИ От 85 000 руб. до 170 000 руб. От 170 100 руб. до 255 000 руб. Свыше 255 000 руб.
Наследникам первой очереди 5% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 4250 руб. + 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 100 руб. 12750 руб. + 15% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Наследникам второй очереди 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 8500 руб. + 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 100 руб. 25 500 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Другим наследникам 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 17 000 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 42 500 руб. + 40% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.

Ставки налога с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения

При стоимости имущества, согласно оценке БТИ От 8000 руб. до 85 000 От 85 100 руб. до 170 000 руб. От 170 100 руб. до 255 000 руб. Свыше 255 000 руб.
Детям, родителям 3% от стоимости имущества, превышающей сумму 8000 руб. 2 310 руб. + 7% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 8260 руб. + 11% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 17 610 руб. + 15% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.
Другим физическим лицам 10% от стоимости имущества, превышающей сумму 8000 руб. 7700 руб. + 20% от стоимости имущества, превышающей сумму 85 000 руб. 24 700 руб. + 30% от стоимости имущества, превышающей сумму 170 000 руб. 50 200 руб. + 40% от стоимости имущества, превышающей сумму 255 000 руб.

Собственник квартиры, дома, участка платит налоги и за то, что он владеет имуществом, и за те операции, которые с ним совершает. Это обязанность гражданина, но у налогоплательщика есть еще и льготы, и возможность воспользоваться налоговыми вычетами, то есть вернуть часть своих доходов.

Данная статья является справочно-информационным материалом, вся информация в ней представлена в ознакомительных целях и носит исключительно информационный характер.

Покупка: налогов нет

Покупатель квартиры налогов не платит, наоборот, он имеет право на налоговый вычет. Если вы купили квартиру, то вы можете не платить НДФЛ с 2 млн. руб. и прибавить к своему общему доходу 260 тыс. руб. (ст. 220 НК РФ). Налоговый вычет при покупке квартиры распространяется и на проценты по ипотеке, можно «уберечь» от НДФЛ до 3 млн. рублей.

Если вы задумываетесь о покупке квартиры, то ниже вы найдете важную информацию. Мы подобрали для вас ряд интересных новостроек от проверенных застройщиков.

Москва, Москва, Северный округ, район Тимирязевский, м.Тимирязевская

Жилой комплекс «Дыхание» - проект премиум-класса от ФСК Лидер в Тимирязевском районе, на Дмитровском шоссе. Архитектурный проект разрабатывался в дизайн-студии YOO inspired by Stark, под руководством известного архитектора Филиппа Старка. Стиль Старка – сочетание современного дизайна и классики, игра с подсветкой, использование в отделке дерева и камня, оригинальные интерьеры.

Комплекс представляет собой пять монолитных секций переменной этажности (12-28 этажей) с эксплуатируемой кровлей. Проектом предусмотрено 406 эксклюзивных 1-5-комнатных квартир с разными планировками от 50 до 233 кв. метров с 3-метровыми потолками, на последнем этаже - 3,6 метра. Стоимость – в среднем 301 334 руб. за метр.

Инфраструктура комплекса включает бизнес-зал, кинотеатр, ресторан, подземный паркинг. Недалеко от ЖК – парк «Дубки», центр современного искусства «Флакон». Станция метро Тимирязевская практически рядом, главные автомагистрали – Дмитровское шоссе, Третье транспортное кольцо. .

Москва, Москва, Юго-Восточный округ, район Лефортово, м.Авиамоторная

Компания «Флэт и Ко» возводит жилой комплекс бизнес-класса «Геометрия» на одноименной улице в Лефортово. Это двухсекционный 21-этажный дом с двумя подземными этажами, где размещается паркинг на 231 машиноместо. Проект отличается оригинальным архитектурным решением - стоит отметить оригинальную двухобъемную композицию, рваный ритм остекления. На первом этаже разместятся объекты инфраструктуры.

Для жителей организуют двор с детской и спортивной площадкой, клумбами, цветниками. В комплексе 190 квартир, с функциональными планировками и высокими потолками, 76 - однокомнатных, 76 – двухкомнатных, 38 – трехкомнатных. Площади – 43-137 кв. метров, цена – 212 609 руб. за метр в среднем.

Недалеко находятся торговый центр «Город Лефортово», две школы, сквер. «Геометрия» удобно расположен с точки зрения транспортной доступности, - от жилого комплекса есть выезды на Нижегородскую улицу, шоссе Энтузиастов и Третье Транспортное кольцо. До станции метро Авиамоторная – 10-15 минут пешком. .

Московская область, Ленинский район, 9 км от МКАД

Жилой комплекс «Май город-курорт» расположился в 9 км. по Каширскому шоссе, недалеко от Видного. Застройщик – компания Тройка РЭД – возводит монолитно-кирпичные 3-5-этажные дома. В состав жилого комплекса также входят школа с блоком начальных классов, детский сад, медицинский пункт, спортивный комплекс. Зимой организуется каток, трасса для тюбинга и ледовые горки.

В продаже студии и 1-2-комнатные квартиры площадью 28-65 кв. м., средняя стоимость – 100 667 руб. за кв. м. На выбор есть двухъярусные квартиры (потолки до 3,9 м), с отдельным входом, просторной кухней-гостиной, с выходом на террасу, на эксплуатируемую кровлю.

На территории, свободной от машин, организуются детские площадки, зоны отдыха. ЖК окружен ландшафтным парком «Горки Ленинские», рядом река и каскад прудов, эко-лагерь, панда-парк, конноспортивный клуб, веревочный парк, скалодром. Для автомобилистов – въезды и выезды на Каширское шоссе и трассу Дон. От станции метро Домодедово ходят автобусы №№ 466, 505, 877, 879, 899, от Кантемировской № 593. .

Новая Москва, Новая Москва, Новомосковский округ, м.Румянцево, м.Саларьево, 3 км от МКАД

В Новой Москве (дер. Румянцево) компания Lexion Development возводит жилой комплекс бизнес-класса «Румянцево Парк». Это три разновысотных монолитных корпуса (13-22 этажа) с подземными паркингами. Будут построены два детских сада, школа, на первых этажах разместятся супермаркет, фермерские магазины, медцентр, детский центр, рестораны, салоны красоты и SPA, центр йоги.

Часть эркеров развернута к югу, благодаря чему квартиры дольше освещаются. Отделка входных групп отличается теплыми тонами и обилием зеркал. Набор квартир – от студий до 4-комнатных (23-102 кв. м.). Гардеробные, потолки 2,95 м, два-три санузла. Средняя стоимость - 136 314 руб. за метр.

Во дворах, закрытых от машин, будут организованы игровые пространства, зоны отдыха, площадка для пикников, пешеходный навес, ротонда с гамаками. Ландшафтный парк будет выглядеть привлекательно круглый год благодаря цветению и ярким плодам. ЖК находится в 3 км. от МКАД, основные автотрассы – Ленинский проспект и Киевское шоссе. От метро Саларьево идут автобусы №№ 507, 734, 964. .

Налог с продажи квартиры: все зависит от срока

Если вы владеете квартирой больше 5 лет, спокойно продавайте – налогов платить не нужно. Еще короче срок владения квартирой, после которого можно продавать, не платя налоги, – 3 года – установлен для граждан, получивших квартиру в результате приватизации, дарения близким родственником или наследования от близкого родственника, а также по договору ренты.

Если вы продаете квартиру раньше этих сроков, то платите обычный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% от стоимости квартиры (ст. 224 НК РФ). Но при этом имеете право на налоговый вычет – в размере 1 миллиона рублей, он вычитается из суммы, полученной от продажи. И уж потом считается налог (ст. 220 НК РФ).

Жилье и земля: владеем и платим

Налогу на имущество физических лиц (в обиходе – «налог на квартиру», «налог на недвижимость») посвящена 32-я глава Налогового Кодекса РФ. Размер налога зависит от кадастровой стоимости объекта, - ее рамки определены законом, а более конкретные условия устанавливает каждый субъект федерации. Так, для квартир, домов и гаражей предусматривается ставка не более 0,3%. И в Москве за квартиру стоимостью до 10 миллионов рублей налог взимается по ставке 0,1%, от 10 до 20 миллионов - 0,15%, от 20 до 50 миллионов - 0,2%, от 50 до 300 миллионов - 0,3%. От налога освобождены пенсионеры. Кроме того, из площади жилья при расчете налога вычитаются квадратные метры: 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м для, индивидуальных домов.

Земельные участки облагаются земельным налогом, в Налоговом Кодексе РФ есть специальная 31-я глава, которая так и называется «Земельный налог». Федеральный законодатель установил, что ставка налога не может превышать 0,3% кадастровой стоимости участков, предназначенных для личного подсобного хозяйства, дачного строительства и занятых жильем. В Москве - 0,25% (личное подсобное хозяйство, дачное строительство), 0,1% (жилищный фонд).

Наследство, дарение, рента: все гуманно

На наследство налога нет (ст. 217 НК РФ). На дарение тоже, но только в том случае, если недвижимость вам подарил близкий родственник, в остальных случаях взимается 13% от стоимости подарка (ст. 210 НК РФ). Что касается договора ренты, то ее плательщик за квартиру, полученную таким образом, налогов не платит. А вот рентополучатель платит 13% от тех доходов, которые он получил по договору (ст. 208, 224 НК РФ).

Аренда: есть варианты

Собственник квартиры, которую он сдает в аренду, платит стандартный НДФЛ – 13% (ст. 208 НК РФ). Можно платить налог меньше, но для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), и тогда ставка будет 6% (гл. 26.2 НК РФ). Еще индивидуальный предприниматель может купить патент и вообще не платить НДФЛ. Однако индивидуальные предприниматели платят взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Если сумма дохода за год составляет меньше 300 тысяч рублей, то суммарно взносы составят около 32 тысяч рублей. Если больше, то тогда к этим 32 тысячам надо будет «добавить» еще 1% от дохода. И еще момент: если арендодатель квартиру продает, то ему в любом случае придется заплатить НДФЛ (13%), вне зависимости от срока, в течение которого он владел недвижимостью.

Налоги и недвижимость - тема огромная, помимо всего изложенного, она содержит массу важных деталей, дополнений, исключений. Так что, задумывая сделку с квадратными метрами, обязательно «провентилируйте» историю с налогами.

Категории

Выбор редакции